Tu es auto-entrepreneur ou tu comptes le devenir en 2025 ? Tu as peut-être entendu parler des changements concernant la TVA et tu te demandes ce que ça va vraiment changer pour toi ? Pas de panique : dans cet article, on te décrypte clairement et simplement les évolutions prévues, les seuils applicables, et on fait le point sur la fameuse réforme à 25 000 € (tu vas voir, c’est un feuilleton à rebondissements !).
Ce qui change pour les auto-entrepreneurs en 2025
En 2025, les auto-entrepreneurs vont devoir être encore plus attentifs à leur chiffre d’affaires, notamment à cause de l’abaissement des seuils de franchise en base de TVA, décidé à l’échelle européenne.
Cette mesure vise à mieux harmoniser la fiscalité entre les pays membres, mais aussi à réduire la distorsion de concurrence entre les auto-entrepreneurs exonérés de TVA et les autres professionnels soumis à la TVA dès le premier euro.
💡 La franchise en base de TVA permet de ne pas facturer de TVA à ses clients, ni d’en déclarer à l’État. Tant que tu restes sous les seuils, tu es exonéré.
Quels sont les nouveaux seuils de TVA pour les auto-entrepreneurs en 2025 ?
Les nouveaux seuils ont été officialisés par le ministère de l’Économie et sont en vigueur depuis le 1er janvier 2025. Voici ce qu’il faut retenir :
1. Pour les activités de vente de biens (commerce, restauration, hébergement) :
Seuil de franchise : 85 000 €
Seuil majoré (permet de conserver la franchise si le dépassement est temporaire) : 93 500 €
2. Pour les prestations de services et activités libérales :
Seuil de franchise : 37 500 €
Seuil majoré : 41 250 €
Autrement dit, dès que ton chiffre d’affaires dépasse le seuil de franchise, tu devras facturer la TVA à tes clients. Et si tu dépasses le seuil majoré, tu perds définitivement le bénéfice du régime de franchise pour l’année suivante.
📌 Tu veux savoir comment faire pour récupérer ton numéro de TVA intracommunautaire une fois que tu deviens assujetti ? Découvre toutes les informations importante dans le guide : Obtenir numéro de TVA auto entrepreneur.
La réforme du seuil unique à 25 000 € : où en est-on ?
Fin 2023, le gouvernement a proposé un changement radical : fixer un seuil unique de franchise de TVA à 25 000 € pour tous les auto-entrepreneurs, qu’ils soient commerçants ou prestataires de services. L’objectif ? Simplifier le régime, mais aussi augmenter la TVA collectée par l’État.
Cette réforme devait initialement entrer en vigueur au 1er janvier 2025, mais face aux fortes critiques des professionnels et des organisations syndicales, elle a été suspendue jusqu’au 1er juin 2025.
Pourquoi cette réforme est controversée ?
Elle aurait mis fin à l’avantage concurrentiel des auto-entrepreneurs sur les entreprises assujetties à la TVA.
Elle aurait contraint des milliers de micro-entreprises à une gestion administrative plus complexe (factures avec TVA, déclarations mensuelles ou trimestrielles…).
Elle aurait affecté la rentabilité de nombreuses petites activités en dessous des 30 000 ou 40 000 € de CA.
🚨 Pour l’instant, le seuil de 25 000 € n’est pas en vigueur. Le gouvernement a lancé une phase de concertation avec les représentants du secteur.
Pourquoi il est crucial de suivre ton seuil de TVA
Garder un œil sur ton chiffre d’affaires est essentiel pour rester dans la légalité, mais aussi pour anticiper les changements fiscaux. Voici quelques conseils pratiques :
1. Utilise un outil de gestion adapté
Des logiciels comme Freebe, Indy, ou Shine te permettent de suivre en temps réel ton chiffre d’affaires, tes seuils, et de recevoir des alertes en cas de dépassement.
2. Prépare-toi en amont à la facturation avec TVA
Même si tu es encore sous la franchise, ça vaut le coup de te former à la gestion de la TVA : mentions obligatoires, taux applicables, obligations déclaratives…
Ce qu’il faut retenir
Les seuils de TVA ont baissé en 2025 : 85 000 € / 93 500 € pour les commerçants, 37 500 € / 41 250 € pour les prestataires de services.
La réforme à 25 000 € est suspendue jusqu’au 1er juin 2025, mais pourrait entrer en vigueur ensuite.
Surveille bien ton chiffre d’affaires pour anticiper l’assujettissement à la TVA.
Si tu dépasses le seuil, tu devras obligatoirement obtenir ton numéro de TVA auto entrepreneur pour le faire apparaître sur tes factures.
Et maintenant ?
Si tu te sens un peu perdu, c’est normal. La fiscalité évolue vite, et le régime micro-entrepreneur n’échappe pas à cette tendance. Mais avec les bonnes infos et les bons outils, tu peux gérer tout ça sans stress.
Et si tu veux aller plus loin, tu peux consulter notre guide complet pour obtenir numéro de tva auto entrepreneur, comprendre comment faire la transition en douceur, et éviter les erreurs classiques.
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